Las personas físicas en México pueden deducir del ISR sus deducciones personales —entre ellas la prima del seguro de gastos médicos— hasta el menor de dos límites: 15% de los ingresos anuales o 5 UMAs elevadas al año. Las aportaciones a un Plan Personal de Retiro tienen además su propio estímulo de hasta 10% de los ingresos, con tope aproximado de $213,973 MXN en 2026. Bien combinados, estos instrumentos ahorran entre $15,000 y $60,000 MXN anuales en impuestos.

¿Qué seguros son deducibles en México?

Dos topes distintos que conviene no confundir

Es el punto donde más gente se equivoca. No hay un solo límite, hay dos y funcionan por separado:

• Tope de deducciones personales (artículo 151 de la Ley del ISR): el menor entre 15% de tus ingresos anuales y 5 UMAs elevadas al año. Aquí entran los gastos médicos, la prima del GMM, los intereses hipotecarios, las colegiaturas y los donativos. Todos comparten la misma bolsa.
• Estímulo por aportaciones a planes de retiro (artículo 185): hasta 10% de tus ingresos acumulables sin exceder 5 UMAs anuales —alrededor de $213,973 MXN en 2026—. Se aplica de forma independiente del tope anterior.

La consecuencia práctica es buena noticia: aportar a un PPR no te quita espacio para deducir el seguro de gastos médicos ni las colegiaturas de tus hijos. Son bolsas separadas. Aun así, el tratamiento depende de cómo esté constituido tu plan y de tu régimen fiscal, así que vale la pena confirmarlo con tu contador antes de la declaración.

Una advertencia importante: quienes tributan en RESICO no pueden aplicar deducciones personales, así que ninguno de los dos topes les sirve para reducir ISR.

Ejemplo práctico: cuánto ahorras en impuestos

Caso: Ingresos anuales de $800,000 MXN (tarifa marginal 32%)

Requisitos para aplicar deducciones

1. Pagar por medios electrónicos. Transferencia, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo. El pago en efectivo no es deducible, sin importar que tengas la factura.
2. Factura (CFDI) con tu RFC y el uso correcto declarado. Si la póliza está a nombre de otra persona, no puedes deducirla.
3. Presentar la declaración anual antes del 30 de abril del año siguiente.
4. Conservar comprobantes al menos 5 años por si el SAT los requiere.
5. Contratar con proveedor autorizado ante el SAT: las aseguradoras reguladas por la CNSF emiten facturas con validez fiscal.

"El error que más veo en abril no es de cálculo, es de forma: pólizas pagadas en efectivo o facturadas a nombre de quien no declara. La deducción existía y se perdió por cómo se pagó."

Errores que te cuestan la devolución

• Pagar la prima en efectivo o desde una cuenta que no está a tu nombre.
• Facturar a nombre del cónyuge que no declara, cuando quien tiene los ingresos deducibles es el otro.
• Contratar en diciembre esperando deducir ese mismo ejercicio sin que el pago se haya liquidado antes del 31.
• Asumir que el seguro de auto personal es deducible. No lo es para asalariados.
• Retirar del PPR antes de tiempo: tienes que devolver las deducciones aprovechadas y pagar ISR sobre los rendimientos.

Puedes estimar tu devolución con la calculadora de deducción de ISR antes de decidir cuánto aportar.

Preguntas frecuentes

¿Puedo deducir el seguro de auto?

No para personas físicas asalariadas. Solo personas con actividad empresarial pueden deducir el seguro de auto si el vehículo es usado con fines laborales.

¿El seguro de hogar es deducible?

No directamente. El seguro de hogar no está en el catálogo de deducciones personales en México, excepto si el inmueble es casa habitación con crédito hipotecario (como parte del seguro hipotecario).

¿Puedo deducir el seguro de gastos médicos de mis padres?

Sí, siempre que sean tus dependientes económicos según la Ley del ISR: padres, cónyuge, hijos o concubinato. Debes poder demostrar la dependencia económica.

¿Qué aseguradoras emiten facturas deducibles?

Todas las aseguradoras reguladas por la CNSF emiten facturas con validez fiscal: GNP, Sura, AXA, Skandia, Allianz, Mapfre, HDI, Qualitas, entre otras. Lo que debes cuidar no es la aseguradora sino que el CFDI salga a tu RFC y que el pago se haya hecho por medio bancario.

¿Si soy RESICO puedo deducir mis seguros?

No. Quienes tributan en el Régimen Simplificado de Confianza no pueden aplicar deducciones personales, y eso incluye la prima del gastos médicos mayores y las aportaciones a un PPR. El plan de retiro te sigue sirviendo como vehículo de ahorro con tratamiento preferente al retirar después de los 60 años, pero sin el beneficio fiscal inmediato.

¿Hasta cuándo puedo aportar para deducir en el ejercicio actual?

El pago debe quedar efectivamente realizado a más tardar el 31 de diciembre del año que quieres deducir. No basta con contratar o con que la factura tenga fecha de diciembre: lo que cuenta es que el cargo se haya liquidado. Dejarlo para los últimos días es arriesgado si el pago se procesa en enero.

¿Puedo deducir colegiaturas y seguros al mismo tiempo?

Sí, pero comparten el mismo tope de deducciones personales, así que compiten entre sí por el mismo espacio. Las aportaciones a un PPR, en cambio, tienen su propio estímulo y no consumen esa bolsa. Por eso conviene planear el orden en que aplicas cada concepto.